Частный бизнес в России обычно имеет непродолжительный срок, без реорганизации и значительных изменений средняя продолжительность для МСБ – 5 лет. Если за последние месяцы/годы деятельности накопилось множество задолженностей, то можно признать фирму и юрлицо неплатежеспособным. В статье кратко расскажем про особенности процедуры банкротства (несостоятельности) индивидуального предпринимателя (ИП) с долгами по налогам (перед налоговой и клиентами) и кредитам – как оформить, какие стадии нужно пройти.
Кто такой банкрот-бизнесмен
Это человек, занимающийся предпринимательской деятельностью, который более не может выполнять свои материальные обязательства перед кредиторами, организациями, в том числе государственными, перед которыми открыта задолженность. Признание несостоятельности позволяет начать судопроизводство о распродаже имущества, полном или частичном погашении долга и аннулировании остатка. При этом данное решение может быть признано только арбитражным судам в соответствии с федеральным законом №127.
Процедуры банкротства ИП и физического лица имеют незначительные отличия и часто выполняются вместе.
Последствия банкротства индивидуального предпринимателя
Не стоит думать, что банкротство — это простая процедура, которая никак не отразится на последующей жизни коммерсанта. Это жирное пятно на деловой репутации и избавится от него будет весьма непросто.
Последствия банкротства индивидуального предпринимателя следующие:
- Бизнесмен, прошедший через процедуру банкротства, в течение пяти лет обязан указывать об этом при взятии кредитов и любых других займов. Как правило, это заканчивается отказом в кредитовании.
- Бывшему индивидуальному предпринимателю запрещается в течение 5 лет вновь запускать процесс банкротства.
- В течение трех лет бывшему предпринимателю запрещено занимать какие-либо руководящие должности или регистрировать новый бизнес.
Итак, мы рассмотрели банкротство предпринимателя плюсы и минусы. К последним относится то, что за несостоятельность в делах придется заплатить и собственным добрым именем, и невозможностью брать кредиты либо занимать значительные должности в других организациях.
Каких предпринимателей определяют в банкроты: признаки несостоятельности
Есть ряд условий, при выполнении которых можно начать программу:
Банкротство физических лиц
от 5000 руб/месяц
Подробнее
Услуги кредитного юриста
от 3000 руб
Подробнее
Юридическая помощь должникам
от 3000 руб
Подробнее
Списание долгов по кредитам
от 5000 руб/месяц
Подробнее
- Просрочка платежей – от 3 месяцев и более (по каждому долгу).
- Суммарная задолженность превышает 40% от стоимости всего имущества фирмы.
Все материальные обязательства можно разделить на две категории:
- Займы или невыполненные условия договора между поставщиком товара и покупателем.
- Налоги и коммунальные платежи, заработная плата сотрудникам.
С 1 октября 2015 года правила банкротства для ИП такие же, как и для физлиц, то в вышеперечисленный перечень входят кредиты, взятые на личные нужды (покупка автомобиля в семью, бытовой техники, ипотека), задолженности поставщикам и по налогам.
От каких долгов ИП поможет избавиться банкротство?
Процедура несостоятельности позволяет абсолютно законно избавиться от долгов перед налоговой и внебюджетными фондами, частными инвесторами, коммерческими банками. Единственным видом задолженности, которая остается за предпринимателем-банкротом — это обязательства, непосредственно затрагивающие личности кредиторов: по зарплате, возмещению вреда, для физлиц еще и алименты.
Долги по налогам
Недоимки в налоговой службе не являются препятствием для признания ИП банкротом. Инициировать дело о несостоятельности должника может как сам предприниматель, так и инспекторы ФНС.
Снятие с учета предпринимателей осуществляется по 129-ФЗ «О государственной регистрации». В соответствии с законом ФНС может отказать в снятии с регистрации ИП, если будут иметься веские основания подозревать гражданина в мошеннических действиях, уклонении от уплаты налогов.
Но даже после успешного прекращения государственной регистрации долги и недоимки по налогам действуют и должны быть погашены полностью. Если это не будет сделано, налоговая служба направит в суд исковое заявление о принудительном взыскании непогашенной задолженности с физического лица — бывшего предпринимателя.
В этом случае гражданин будет отвечать по невыплаченным обязательствам, связанным с коммерческой деятельностью, личным имуществом.
Банкротство ИП — единственная возможность для предпринимателей выбраться из финансовой ямы, раз и навсегда закрыв все вопросы с надзорными и контролирующими органами.
Долги в ФСС и ПФР
Все обязательные страховые отчисления выполняются в ФНС в виде единого налога, следовательно, обязанности по уплате взносов отдельно в фонды не становятся препятствием к прекращению регистрации предпринимателя.
После успешного завершения банкротства ИП сведения передаются в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования, статус ИП ликвидируется и взыскание платежей прекращается в автоматическом режиме.
Однако при наличии открытых недоимок в пользу фондов гражданин обязан оплатить ее, даже после прекращения предпринимательской деятельности.
Долги по кредитам
Банкротство индивидуальных предпринимателей, так же как и несостоятельность физических лиц, позволяет законно избавиться по банковским кредитам и другим финансовым обязательствам.
На завершающем этапе банкротства на торгах реализуется имущество должника, а все средства, которые удалось получить на аукционе, направляются на погашение долговых обязательств перед кредиторами. Если итоговая сумма всех активов должника не покрывает его долги, они списываются после того, как предпринимателя официально признают банкротом.
Долги физ лица при банкротстве ИП
Долги физлица и предпринимателя при банкротстве объединяются, поэтому для их списания проводится всего одна арбитражная процедура, направленная на их списание. У физических лиц задолженность может возникать по кредитам и займам, по платежам за коммунальные услуги, по налоговым платежам, по штрафам ГИБДД.
У индивидуального предпринимателя задолженность образуется по целевым кредитам, по арендным платежам, по штрафам от надзорных и контролирующих органов, по налогам и сборам, по зарплате сотрудникам.
Пошаговая инструкция
Рекомендуем до начала процесса обратиться в специализированное юридическое агентство. предлагает услуги судебного сопровождения и ведения дела о банкротстве физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Специалист поможет подать заявление, правильно его заполнить, собрать документы, а также защитит вас от звонков и назойливых кредиторов в момент делопроизводства и по его окончании. Рассмотрим основные этапы, через которые вам предстоит пройти.
Уведомление о намерении подать на несостоятельность
Необходимо зайти на сайт Федресурса и разместить объявление, в котором будут представлены факты о приближающейся процедуре. Это необходимо сделать заранее, не менее, чем за 15 дней до момента подачи обращения. Если это не будет сделано, судебное делопроизводство не начнется, заявление будет оставлено без движения. При этом копии данного уведомления не нужно рассылать всем кредиторам. Альтернативный вариант – обращение к нотариусу, обычно он берет за эту услугу около 3 000 рублей.
Подача заявления в арбитражный суд
Заявитель (сам должник, банк, налоговая или иной орган) обязан заполнить типовое документы в двух экземплярах. Получить образец можно у судебного секретаря или в электронной форме. При заполнении следует указать свои полные инициалы, адрес прописки, контакты, уровень дохода и место трудоустройства, информацию о каждом кредиторе, общую сумму задолженности.
На этом этапе вместе с заявкой необходимо подать бумаги. Так как оформить несостоятельность предпринимательской деятельности и банкротство ИП (индивидуального предпринимателя) небыстро, то гражданам нужно предоставить все бумаги, которые удостоверяют личность и подтверждают особенности материального состояния. А именно:
- Паспорт.
- Выписка из ЕГРИП о регистрации фирмы.
- ИНН.
- Список с суммами каждого долга и подтверждение с помощью договоров, письменных сделок, имеющих юридическую силу.
- Смета всего имущества физлица, превышающего стоимость в 10 тысяч рублей, в т.ч. недвижимость, автомобили, земельные участки, ценные бумаги, драгоценности.
- Копии договоров на проведение любых финансовых процедур, которые превышают 300 000 рублей за последние 3 года. Они будут проверены. Если будет обнаружен факт махинации, сделка может быть аннулирована.
- Выписка из ЗАГСа о семейном положении – заключение брака, развод, наличие несовершеннолетних детей.
- Чек, подтверждающий, что государственная пошлина была оплачена. Сумма госпошлины при банкротстве ИП по задолженности – 300 руб.
- Оплата работы финуправляющего – 25 000 р. должны лежать на депозитном счету за счет зарплаты за одну процедуру.
Пакет документов может быть увеличен при необходимости.
Рассмотрение заявления судом
Данный этап может длиться от 15 суток до трех месяцев. Возможно три решения:
- Начало делопроизводства – распродажа имущества или реструктуризация задолженностей.
- Признание иска необоснованным, когда не соблюдено одно из условий.
- Отказ от начала дела, поскольку на данное лицо уже подано заявление и оно принято к производству.
Если будет выявлен факт мошенничества, то лицо попадает под одну из статей Уголовного Кодекса – 196 или 197.
Назначение финансового управляющего
Заявитель выбирает СРО, то есть аккредитованную компанию, которая имеет возможность представлять кандидатуры финуправляющих. Его наличие – обязательно, услуги – оплачиваются отдельно. Он участвует на каждой стадии делопроизводства, является посредником во многих процедурах и уполномочен привлекать иных людей, ходатайствовать об обжаловании или пересмотре решения и многое другое.
Созыв собрания
Все заинтересованные люди и компании, в т.ч. представители банков, должны подать заявку на включение в реестр требований кредиторов, тогда они могут участвовать на собраниях, имеют право голосовать. Здесь принимается основное решение – возможно ли реструктуризировать долг или необходимо переходить к распродаже имущества. Также на данном собрании (в очной или заочной форме) распределяются финансы и в какой мере будут удовлетворены в первую очередь, то есть очередность получения денег.
Как сделать банкротство ИП с помощью реструктуризации
Если заинтересованные лица наряду с финуправляющим считают, что можно не прибегать к продаже недвижимого должника, то совокупно они предлагают решение – выход из сложившейся ситуации. Так, суммарная задолженность может быть реструктуризирована – увеличен срок выплат, приостановлены или даже списаны некоторые штрафы и пени, уменьшена сумма ежемесячного взноса. При том что дело может рассматриваться в течение нескольких месяцев, когда все платежи приостановлены, часто должник успевает собрать часть денег и погасить хотя бы немного.
Тогда прописывается П/Р (план реструктуризации), согласно которому будут производиться выплаты – суммы и сроки. Делопроизводство считается законченным, но оно может быть возобновлено, если обязательство по новому П/Р не соблюдаются заемщиком.
Как признать ИП банкротом через реализацию имущества
Срок аукциона – 4-6 месяцев. Полученные деньги начисляются в качестве уплаты долгов, остаток – списывается. За тем, как недвижимость и прочие ценности уходят «под молоток» отвечает финансовый управляющий. К предпринимателю может быть применено ограничение на выезд за границу, но это случается редко. Продается все как записанное на компанию, так и личное, исключая:
- единственную жилплощадь, при условии, что она не находится в ипотеке или залоге;
- вещи для быта и личные, кроме антиквариата и предметов роскоши;
- домашние питомцы, в т.ч. скот и птица, которые не использованы для бизнеса;
- еда и деньги в размере минимального прожиточного минимума на одного члена семьи;
- если есть инвалиды – автомобиль.
Закон о несостоятельности ИП
Процедура признания индивидуального предпринимателя несостоятельным, как и несостоятельности граждан без подобного статуса, регламентируется положениями Закона № 127-ФЗ.
Так, с 2021 года индивидуальные предприниматели вправе инициировать процедуру банкротства, тогда как раньше обратиться с заявлением в арбитражный суд могли лишь кредиторы, надзорные и контролирующие госорганы.
С сентября 2021 года бизнесмены, чей долг в пределах 50–500 тысяч рублей, могут оформить свою несостоятельность через МФЦ, минуя все судебные процедуры.
Судебная практика и вопросы
Россия догоняет Европу в данной сфере. Признание банкротом – единственный законный способ списания, при этом не оставшись ни с чем. Посмотрим, какие темы интересуют читателей.
Гасятся ли долги ИП как физлица
Кредиторы могут быть включены в общий реестр и участвовать в распределении денег, полученных с продажи вещей.
Банкротство физических лиц
Прочитать Финансовый управляющий при банкротстве физических лиц: права, обязанности, когда и кем назначается
от 5000 руб/месяц
Подробнее
Услуги кредитного юриста
от 3000 руб
Подробнее
Юридическая помощь должникам
от 3000 руб
Подробнее
Списание долгов по кредитам
от 5000 руб/месяц
Подробнее
Последствия, если нет имущества
Дело закроется, а все обязательства будут аннулированы.
Видео
Закроют ли ИП с неуплаченными налогами
Да, фирма будет закрыта, но все обязательство перейдут на физлицо. То есть при наличии собственности или денег на счету они будут списаны. Если ПФР и ФСС и ФНС не подали вовремя свои данные в реестр кредиторов, то срок давности таких обязательств – 3 года.
