Как избежать привлечения к субсидиарной ответственности: стратегии защиты

В связи с изменениями в Федеральном законодательстве РФ, вступившими в силу в июне 2021 года (№488-ФЗ) у многих руководящих лиц возникает необходимость в защите от субсидиарной ответственности. Действующий проект расширил рамки «контролирующих должника лиц», соответственно, в правовое поле попадают сотрудники, которые ранее могли «отойти от дел», не попадая под пристальное внимание инспекторов.

К сожалению, юридические отделы компаний не всегда готовы быстро ответить на вопрос «Как избежать субсидиарной ответственности?». Причин несколько: частые нововведения в законах, требования сразу нескольких кредиторов о персональном имущественном наказании. Чтобы повестка в суд, штрафные санкции и возможное заключение под стражу не стало неожиданностью, имеет смысл обратиться за консультацией к опытным специалистам, которые работают в нашей компании.

Первичная консультация, в ходе которой заинтересованное лицо излагает суть проблемы и получает ответы на первоочередные вопросы, возможна по телефону и проводится бесплатно. Общение с юристом, специализирующимся в сфере освобождения от субсидиарной ответственности, проводится в офисе и стоит 4000 рублей. Сохранение конфиденциальности данных и прозрачность услуг гарантируем. Звоните

Кто попадает в группу риска?

Прежде чем выяснять, что значит нести субсидиарную ответственность, давайте разберемся, кто под нее попадает и в чем этот процесс состоит. Итак, под такую статью попадают финансовые правонарушения – невыплаты по долгам вследствие:

1. Неполного погашения или невозможности погасить задолженности перед кредиторами или другими уполномоченными лицами по причине бездействия руководителя/контролирующего лица компании (в действие вступает ст. 61.11 №127-ФЗ).
2. Несвоевременной подачи или отсутствии заявления/акта о финансовой или имущественной несостоятельности банкрота (согласно ст. 61.12 №127-ФЗ).
3. За преднамеренное или непреднамеренное (по незнанию) нарушение закона о несостоятельности (применяется ст. 61.13 №127-ФЗ).

Естественно, долги должны быть взысканы, отсюда возникает вопрос: «А кто именно назначается ответственным за невыплаченные средства и неисполненные обязательства?» Согласно новым законам к дополнительной субсидиарной ответственности вправе привлечь:

• владельцев и учредителей бизнеса;
• руководителей и менеджеров топ-звена;
• начальника бухгалтерии или финансового отдела;
• других сотрудников, имеющих право принятия решений, значительных для деятельности организации;
• лиц, действующих от имени компании-банкрота (посредников);
• сотрудников комиссии по ликвидации (актуально, при официально зафиксированном банкротстве и «чистоте» сотрудников, его зафиксировавших);
• мажоритарных акционеров;
• лиц, находящихся в родстве с владельцами или руководителями;
• контрагентов, при доказанных тесных финансовых связях между компанией-должником и ними.

Практика показывает, что в первую очередь под пристальное внимание попадают должностные лица на ключевых позициях. Именно поэтому тема: «Как уйти от субсидиарной ответственности при банкротстве?», – чаще всего касается гендиректора, финдиректора, главного бухгалтера.

Важно знать! Поскольку «группа ответственных» достаточно немаленькая, то при возникновении у организации-должника проблемы непогашенных долгов и невозможности их выплат кредиторам за счет средств/имущества фирмы или личных сбережений, без грамотной консультации юриста и знаний о последствиях привлечения к субсидиарной ответственности, лица, попадающие под данную юрисдикцию чувствовать себя в безопасности проблематично.

Что делать, чтобы не допустить привлечения к субсидиарной ответственности при банкротстве?

Довольно часто у предпринимателей возникает идея списания субсидиарной ответственности при банкротстве физических лиц. Заметим сразу, что это невозможно. Закон о банкротстве предусматривает ряд долгов, которые не могут быть списаны в результате признания несостоятельности, и субсидиарная ответственность тоже сюда относится.

Единственным подходящим, но не сильно распространенным способом является выкуп долга, но этот способ уже актуален для тех, кому не удалось избежать ответственности. Как правило, кредиторы готовы продать такие долги за небольшую сумму, понимая, что в полном размере стребовать задолженность им не удастся. Напомним, согласно статистике, на одного КДЛ приходится в среднем 113 миллионов рублей, а это немалая сумма средств.

Субсидиарная ответственность: условия последствия

Привлечение к принудительным взысканиям проводится не автоматически, а при наличии определенных условий. Для представителей руководящего звена, а также владельцев/учредителей бизнеса такими факторами являются:

• заведомое нарушение закона при исполнении должностных обязанностей, а также прав третьих лиц;
• юридически доказанная вина (причинение ущерба компании, нецелевой расход бюджетных средств и пр.);
• наличие убытков или вредоносных действий, допущенных по халатности или незнанию;
• очевидная связь между банкротством предприятия и действиями подответного лица.

В зависимости от степени выявленных нарушений, размера задолженностей перед кредиторами и умышленности/неумышленности действий последствиями субсидиарной ответственности могут стать такие проблемы:

• штраф размером от 5 до 30 тысяч рублей;
• дисквалификация – невозможность заниматься руководящей деятельностью в течение 3-х лет.

Привлечение к материальной ответственности – наиболее распространенное наказание для руководителей. При выявленных преднамеренных действиях, приведших к банкротству разорение с целью укрыть нарушения, речь может идти об административной и уголовной ответственности.

Как взыскивают субсидиарную ответственность

Прежде чем назначить «ответственное лицо» и «повесить» на него ответственность следует установить, кто конкретно отвечает за банкротство и нарушение порядка его признания. Согласно гл. 3 ФЗ-127 от 26.10.2010 № 127-ФЗ для определения такого материально ответственного лица назначается комиссия (уполномоченный орган или контролирующее лицо), в полномочиях которой:

• давать указания;
• влиять на действия должника, в том числе и накладывая запрет на сделки.

Вне зависимости от выявленных правонарушений и должности матответственного лица, в обязательном порядке назначается судебное рассмотрение. Именно в суде рассматривается точная степень вины ответчика и определяется конкретный размер финансовой компенсации.

Поскольку привлечение к судебному разбирательству – длительный и «многоходовой» процесс, целесообразно обратиться к компетентному юристу за консультацией по субсидиарной ответственности и доверить ему ведение дела: так ответчик сэкономит время, деньги и сохранит нервную систему.

Как избежать субсидиарной ответственности при банкротстве

Есть несколько условий, при которых привлечение к ответственности невозможно. Например, руководитель или владелец не являются виновными, если ликвидация юрлица проводилась не по причине банкротства. Также судебное разбирательство не применяется, если отсутствуют виновно совершаемые действия.

Среди превентивных мер, предпринимаемых в качестве защиты директора от субсидиарной ответственности (снижения рисков):

• исключить продажу активов по сниженной стоимости;
• избегать заключения невыгодных или неправомочных сделок с «подставными» лицами;
• при потере любых финансовых/бухгалтерских или налоговых документов восстановить их как можно быстрее;
• при выборе и сотрудничестве с контрагентами проявлять повышенную осторожность;
• все задолженности отслеживать, при наличии просроченных – принимать активные меры по погашению.

Важно! Выполнение вышеперечисленных пунктов увеличивает шансы на оспаривание субсидиарной ответственности в суде, поскольку доказывает компетентность и законопослушность руководящего лица.

Что такое субсидиарная ответственность простыми словами

За нарушение обязательства отвечает лицо, заключившее договор. Например, по кредитам и займам отвечают заемщики, подписавшие договор с банком или МФО, допустившие просрочку. С других лиц, например, с поручителей, задолженность могут взыскать только в порядке солидарной ответственности.

Но это если речь идет о физических лицах. При банкротстве юридических лиц ситуация обстоит иначе. Там долги могут взыскать с руководства компании, которое своими действиями — или бездействием — довела предприятие «до ручки».

Для кредиторов юридических компаний взыскание по субсидиарке всегда выгодно, так как повышаются их шансы на возврат денег. Поэтому в банкротном деле кредиторы будут тщательно проверять историю сделок должника за последние периоды, обоснованность решение руководителя и учредителей, правильность ведения отчетность.

Кого могут привлечь к субсидиарной ответственности в банкротстве

В законе о банкротстве есть такое понятие как «контролирующее должника лицо». Именно оно может отвечать по субсидиарке, если такое решение примет суд. Контролирующим лицом могут признать граждан или организации, которые в последние 3 года имели возможность определять действия должника, давать ему обязательные указания.

Контролирующим лицом суд может признать:

• граждан и организации, входящие в состав учредителей
  — они рассматривают и утверждают основные вопросы, связанные с деятельностью юр. лица, принимают решения по сделкам, утверждают отчетность;
• членов органа управления компании
  — при определенных условиях они тоже могут влиять на принятие решений и действия;
• лиц, которым переданы полномочия по принятию решений и осуществлению действий в интересах должника
  — например, полномочия на распоряжение имуществом и получение кредитов могут передавать по доверенности, по решению учредителей;
• должностных лиц, имевших право принимать решения по имущественным вопросам, по финансовой деятельности
  — в этот перечень может входить гендиректор, главный бухгалтер, другие должностные лица.

К ответственности могут привлечь любое другое лицо, которое могло оказать влияние на принятие решений, принудить

руководителя совершить определенные действия. Такие вопросы рассматриваются индивидуально, исходя из представленных доказательств. Например, факт принуждения может подтверждаться материалами уголовного дела, возбужденного по доказанному факту преднамеренности банкротства.

Грозит ли субсидиарка при банкротстве физических лиц

Глава III.1 Закона № 127-ФЗ о субсидиарной ответственности не применяется при банкротстве физических лиц. Это неоднократно подтверждала практика арбитражных судов. Однако при обычном взыскании долгов по кредитам банк может привлекать к солидарной и субсидиарной ответственности созаемщиков и поручителей, указанных в кредитном договоре.

В рамках банкротства физ. лица взыскание могут обращать на общее имущество супругов, даже если оно оформлено не на самого должника. Это не относится к субсидиарке, так как оба супруга изначально обязаны отвечать по обязательствам, возникшим в период брака.

Действия при привлечении к субсидиарной ответственности

Увы, но в российском законодательстве присутствует такой факт как «презумпция вины», соответственно директор (существующий или бывший), учредители, финдиректор, бухгалтер и пр. считаются виновными, пока не докажут обратное. Для доказательной базы необходимо удостоверить суд в:

• отсутствии собственной вины в убытках, которые понесла компания-должник;
• разумности, компетентности и соответствии действующим параграфам законов в принятии решений;
• отсутствии связи между причиной и следствием (между убытками и действиями руководства), как вариант – доказать, что действия направлялись на минимизацию или исключение еще большего убытка.

Привлечен к субсидиарной ответственности: что делать?

Если дело уже отправлено на рассмотрение в судебные органы следует оперативно собрать документацию на опровержение. В качестве опровержительных документов могут быть использованы:

• экспертное заключение, подтверждающее невиновность или бездоказательность вины ответчика;
• аудиторская оценка, предоставленная компанией с хорошей репутацией;
• доказательная база, что на момент совершения сделки условия соответствовали законодательству, например, цены были ниже.

Важно! Если вина за банкротство предприятия и, как следствие, невозможность выплат кредиторам, лежит на контрагенте, оказавшемся ненадежным, обязательно предоставить сведения о том, как ответчик его выбирал и проверял благонадежность и состоятельность. Для этого возможно понадобятся; выписка из госреестра физлиц (регистрация компании-контрагента), рекомендации партнеров (письменные), оценка репутации на момент совершения сделки и пр.

Еще один способ освобождения от субсидиарной ответственности – доказать, что де-факто важные решения принимало не руководство (директор, владелец, главный бухгалтер), а другое лицо, которому были переданы полномочия. Правда «на слово» суд не поверит, а сбор доказательной базы достаточно долгий и трудоемкий.

В каких случаях могут привлечь к субсидиарной ответственности

Ответчик будет решать вопрос, как уйти от субсидиарной ответственности, если он:

• подписывал соглашения, которые привели к банкротству;
• выводил активы из компании;
• заставлял третье лицо заключать сомнительные договора;
• потерял бухгалтерские бумаги.

Освобождение от субсидиарной ответственности при банкротстве невозможно, если учредителем, директором, бухгалтером или другим заинтересованным лицом умышленно произведены такие действия:

• искажены сведения в документации (членский состав директоров, реальная прибыль);
• нанесен вред кредиторам, партнерам, конкурентам;
• мошенничество и расхищение.

Но ни один профессионал не подскажет, как директору избежать субсидиарной ответственности, если он не предпринимал никаких действий для защиты своей организации от несостоятельности.

Субсидиарная ответственность: чем поможет консультация адвоката

Защита права при субсидиарной ответственности – неотъемлемая привилегия каждого человека. Чтобы не стать «отпущенцем» и защитить свои права целесообразно не пытаться разобраться в хитросплетении законов самостоятельно, а довериться опытному правоведу.

По статистике, сегодняшняя судебная практика удовлетворяет около 20-25 процентов исков против бывших руководителей. Для сравнения: в 2016-начале 2021 года таких решений было не более 5%. Поэтому проблема, чем грозит субсидиарная ответственность и как ее избежать, более чем актуальна.

Чем поможет обращение в нашу юридическую компанию

Наши юристы специализируются в защите от субсидиарной ответственности, используют эффективные методы, что в большинстве случаев приводит к освобождению истца от материального взыскания или значительного снижения суммы долговой компенсации.

Знающий тонкости правовой системы адвокат:

• даст реальную оценку текущей ситуации;
• выявит и определит факторы, которые стали причиной привлечения к субсидиарной ответственности директора или другого представителя руководящего звена;
• даст оценку нанесенного компании убытка;
• поможет разыскать доказательства невиновности ответчика и оформить их нормативным образом для предоставления в суд;
• представит в суде, гарантировав право на юридическую поддержку.

Даже при установленной вине снизить ответственность возможно. Главное обратиться за правовой помощью немедленно, не затягивая сроком и тогда даже «безнадежное» дело можно постараться выполнить в пользу клиента.

0

0

0

0

Как это сделать: уйти от личной ответственности при банкротстве фирм

Подозрительные сделки

Презумпция вины устанавливается, если суд признал какую-либо сделку компании-должника в ходе банкротства недействительной. Например, если требования кредиторов были не удовлетворены из-за того, что руководитель должника решил сначала погасить требования «важных» кредиторов, после чего имущества для погашения оставшихся требований попросту не осталось. Налицо приоритетное положение одних кредиторов перед другими. В таком случае возникает риск, что на руководителя будет возложена личная ответственность в части непогашенных долгов.

Читайте на РБК Pro

Наем с понижением: стоит ли бывшего управленца брать на линейную позицию Основатель «ВкусВилл»: если сотрудник не ошибается, его надо уволить РБК Pro: беги, терпи, ищи выгоду. Как работать с токсичным руководителем Цены на московские новостройки почти на пике. Что делать инвесторам

Именно этим подходом руководствовался Арбитражный суд города Москвы, когда в сентябре 2014 года привлек к субсидиарной ответственности на 1,4 млрд руб. руководителя и учредителя ООО «Нигмас». В основу судебного акта были положены выводы о совершении руководителем компании Александром Горяйновым ряда заведомо невыгодных сделок с учредителем ООО «Нигмас», в совокупности повлекших банкротство фирмы.

Совет: если вы понимаете, что компания на грани банкротства, не стоит отдавать приоритет одним кредиторам перед другими. Если компания готова погасить часть долгов, можете перечислить денежные средства кредиторам пропорционально их требованиям.

Отсутствие документов

Презумпция вины устанавливается также в случае отсутствия у компании-должника бухгалтерской документации или ее существенного искажения к моменту введения процедуры банкротства. Причем отсутствие такой документации должно затруднять формирование и продажу конкурсной массы, т.е. имущества должника. Например, на практике многие руководители . Законодатель и судьи так не считают. Теперь в случае отсутствия документации, которую общество обязано хранить в соответствии с законом, на руководителей будет возложена ответственность по долгам общества. Причем объяснения руководства, что документы были украдены, уничтожены в результате наводнения, пожара, землетрясения и прочих напастей, суды все чаще отметают. Именно так поступил Арбитражный суд Алтайского края в марте 2014 года, когда взыскал с собственника и управляющего ООО «Агроинвест» Светланы Денисенко 183,3 млн руб. в рамках субсидиарной ответственности, поскольку конкурсному управляющему была предоставлена искаженная бухгалтерская документация. А владелец ООО «АксиомА» Александр Багров пытался убедить Арбитражный суд Санкт-Петербурга в том, что потерял все бухгалтерские документы компании, но это ему не помогло.

Совет: с момента введения соответствующей процедуры банкротства бухгалтерская документация компании-должника должна быть передана арбитражному управляющему.

Недобросовестность предпринимателя

В отдельных случаях суды могут привлечь к субсидиарной ответственности собственника компании, если докажут факты его недобросовестной предпринимательской деятельности. Так, Арбитражный суд Еврейской автономной области в июле 2014 года привлек к субсидиарной ответственности на 4,5 млн руб. учредителя и главу компании ТВКР Василия Лабеко за то, что он отказался от участия в очередном конкурсе на право аренды объектов коммунальной инфраструктуры, что привело к фактическому прекращению хозяйственной деятельности ТВКР. Суд установил, что собственник компании выиграл этот конкурс от имени другой своей компании с аналогичным названием, а причиной банкротства первой фирмы стало наличие у нее кредиторской задолженности.

Причиной бед собственников компаний часто выступает ФНС. Налоговики предъявляют компании требования о взыскании недоимки по налогам и сборам, которые в свою очередь могут стать причиной банкротства фирмы или существенно увеличить требования кредиторов, если ФНС вступает в уже начатую процедуру банкротства. Так произошло с директором ООО «ПКФ «Карат» Татьяной Соколовой, которую Арбитражный суд Алтайского края в марте 2014 года привлек к субсидиарной ответственности на 37,2 млн руб., поскольку ФНС доказала, что возглавляемая ею компания получила необоснованную выгоду от сделок с контрагентами, и предъявила налоговые претензии.

Совет: руководителю или собственнику компании, находящейся на грани банкротства, при принятии того или иного решения необходимо посмотреть на ситуацию «со стороны» на предмет соблюдения интересов компании.

Уйти от ответственности становится сложнее

Чаще всего заявления о привлечении менеджмента и владельцев компании-банкрота к субсидиарной ответственности поступают на этапе конкурсного производства. По данным судебного департамента Верховного суда, в первом полугодии 2015 года таких ходатайств поступило 1238 — почти в каждом четвертом конкурсном производстве (22%). В 2014 году такие ходатайства были только в 18% дел. Но было бы неправильным воспринимать описанное выше как повальное возложение ответственности по долгам компаний на их руководителей и иных контролирующих лиц. Обстоятельства каждого дела уникальны и в каждом отдельном случае должны быть тщательно проанализированы судом. Но руководителям и собственникам бизнеса при принятии управленческих решений необходимо знать, что в случае банкротства компании и непогашения долгов перед кредиторами они могут быть вынуждены доказывать свою невиновность в злом умысле.